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你是我的梦°

已经发给你了 请查收 祝你好运 余额调节表的编制方法 银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。
编辑本段编制方法 (1)企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项-银行已收而企业未收账项 (2)银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项-企业已收而银行未收账项+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项 (3)银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账 通过核对调节,“银行存款余额调节表”上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等,要么是未达帐项未全部查出,要么是一方或双方记帐出现差错,需要进一步采用对帐方法查明原因,加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划帐,而企业尚未入帐的未达帐项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
编辑本段举例说明 例:
某工厂1998年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下:
(1)3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下:
帐面记录:
1日转支1246号付料款30000元,贷方记3000000√ 1日转支1247号付料款59360元,借方记5936000经查为登记时方向记错,立即更正并调整帐面余额。
调整后划√ 1日存入销货款4354609元,借方记4354609√ 2日存入销货款3692029元,借方记3692029√ 2日转支1248号上交上月税金7656643元,贷方记7656643√ 3日存入销货款4695906元,借方记4695906√ 3日取现备用20000元,贷方记2000000√ 4日转支1249号付料款64500元,贷方记6450000 4日存入销货款4006775元,借方记4006775√ 4日转支1250号付职工养老保险金29100元,贷方记2910000√ 5日存入销货款6406791元,借方记6406791 5日转支1251号付汽车修理费4500元,贷方记450000 5日自查后帐面余额为50600052元。
银行对帐单记录:
2日转支1246号付出30000元,借方记3000000√ 2日转支1247号付出59369元,借方记593600O√ 银行存款余额调节表 2日收入存款4354609元,贷方记4354609√ 3日收入存款3692029元,贷方记3692029√ 3日转支1248号付出7656643元,借方记7656643√ 4日收入存款4695906元,贷方记4695906√ 4日付出20000元,借方记2000000√ 4日代交电费1221024元,借方记1221024 5日收存货款43000元,贷方记4300000 5日转支1250号付出29100元;
借方记2910000 5日代付电话费509932元,借方记5O9932 5日余额为53662305元。
2银行存款余额调节表编制如表6-9 表6-9银行存款余额调节表 1998年3月5日 项目 金额 项目 金额 银行存款日记账 银行对账单余额 加:
银行已收企业未收款 委托收款 加:
企业已收银行未收款 5日存入款 减:
银行已付企业未付款 代收电费 代收电话费 减:
企业已付,银行未付款 转支修理费 专支贷款 调节后存款余额 调节后存款余额 调节后,如果双方余额相等,一般可以认为双方记帐没有差错。
调节后双方余额仍然不相等时,原因还是两个,要么是末达帐项未全部查出,要么是一方或双方账簿记录还有差错。
无论是什么原因,都要进一步查清楚并加以更正,一定要到调节表中双方余额相等为止。
调节后的余额既不是企业银行存款日记帐的余额,也不是银行对帐单的余额,它是企业银行存款的真实数字,也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。

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其它回答
进退@

银行存款核对过程中往往出现银行存款日记账和银行对账单余额不一致,其原因除记账错误以外,还可能是由于未达账项引起的。
未达账项是指企业与银行之间,由于凭证(票据)传递上的时间差,一方已登记入账,而另一方尚未入账的账项。
这种差别具体说有四种情况:
(1)企业已经收款入账,而银行尚未收款入账的款项;
(2)企业已经付款入账,而银行尚未付款入账的款项;
(3)银行已经收款入账,而企业尚未收到收款通知;
(4)银行已经付款入账,而企业尚未收到付款通知;
银行存款余额调节表年月日项目金额项目金额企业银行存款日记账余额银行对账单余额加:
银行已收,企业未收加:
企业已收,银行未收款减:
银行已付,企业未付减:
企业已付,银行未付款调节后存款余额调节后存款余额经过调节后,双方余额相等,表明企业与银行双方记账均无误。
编制“银行存款余额调节表”,主要是用来检查双方记账的准确性和掌握企业银行存款的实际余额,因此,不能以此作为更改账面金额的依据。
等结算凭证收到以后,在进行账务处理,变动账面金额。
根据你列的题目,我算出来的不平,请看看是否题目出错,正常是应该平的。
银行余额508000-1600 64000=570400 企业余额535000 50000-1000=584000 是数字不平,所以我把具体如何调节以文字的形式发给你,你再看看题目上的数字是不是有错的,对照一下自己算算 我填的就是这张表,只不过没用表格的形式而已,数字还是不平,你再看看有没有题中数字多0少0的 抱歉,你还是和同学对一下吧!
另外仔细研究一下上面的文字,自己算一算,其实很容易。
避免以后碰到类似的题 加减未达账项。
以企业的余额为例,加上银行已记账,企业未记账的;
减去企业已记账,银行未记账的,和银行的余额应该是核对相等。
举例说,如果是企业支付一张转账支票,企业记减少,银行还未记账,企业的银行存款帐就应该将这笔金额加上。
其他的同此办理。
银行支付记在借方,企业的银行存款帐就记在贷方,所以这笔帐应该是企业存款余额减去。
首先你必须知道企业的银行存款帐的分录是收在借方,付在贷方;
银行对账单的体现是付在借方,收在贷方,你就以这个为基础进行调节,你的银行存款帐才能和银行的账单余额相等,方向相反。
用电子表格就可以排序一下然后对等消除

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半心~

不是。
只有库存的现金余额才是实际的现金。
现金余额调节表调平是核对现金账用的。
是银行存款余额调节表。
调这个的方法简单的说,就是哪方没做什么,在做调节表的时候,就让这方做什么。
例如哪方没付款,在做的时候,就让他付款,哪个没收款,在做的时候就让他收款。
调节表就两方,银行和企业,调的就是钱的收与付种行为,那么把银行与企业,收与付这两组词做一下组合,就会出现如下四种情况:
1企业已收,银行未收 2银行已收,企业未收 3企业已付,银行未付 4银行已付,企业未付那么在调的时候,哪方未收或未付,就让他变成已收或已付,即加上或减去金额举个例子 企业银行账上的金额是540元,银行本月给的对账单上显示企业的银行存款是830元。
本月有如下未达账项(未达账项是指一方已入账,而另一方没入账的业务)。
1 企业卖了材料600元,但支票尚未送到银行(这个属于企业已收,银行未收)2 企业委托银行代收货款480元,银行已入账,但企业还没收到银行通知(这个属于银行已收,企业未收) 3 企业开出转账支票450元,但持票方尚未将支票送达银行(这个属于企业已付,银行未付) 4 银行代企业支付水费40元,银行尚未通知企业(这个属于银行已付,企业未付)调的时候先把两方的最初金额写上,然后根据上面的四种情况,哪方没做什么,就让哪方做什么(即哪方没加就加上,哪方没减就减去)企业银行账余额540 银行对账单余额830 加:
银行已收,企业未收 480 加:
企业已收,银行未收600 减:
银行已付,企业未付 40 减:
企业已付,银行未付450调节后余额 980 调节后余额:
980两边相等,这就调完了。

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两三星火

问题:你好,我想问下你余额调节表点做啊,你可不可以比个格式我啊
银行存款余额调节表 年 月 日 单位:元企业银行存款账面余额:银行对账单企业存款余额: 加:银行已收,企业未收的款项加:企业已收,银行未收的款项 减:银行已付,企业未付的款项减:企业已付,银行未付的款项 调节后的存款余额:调节后存款余额:简单的调节表可用excel编一个,项目如下:
xxxx年xx月银行对账余额调节表单位余额 对账单余额 银行已收 银行已付 单位已收 单位已付调节后余额 调节后余额企业银行存款日记账余额     银行对账单余额 加:
银行已收、企业未收款    加:
企业已收、银行未收款 减:
银行已付、企业未付款    减:
企业已付、银行未付款 __________________________________________________ 调节后的存款余额         调节后的存款余额 __________________________________________________银行存款余额调节表填报单位:2009年6月30日项目金额项目金额银行对账单余额 企业银行存款日记账余额 加:企业已收银行未收款 加:银行已收企业未收款 减:企业已付银行未付款 减:银行已付企业未付款 调节后存款余额 - 调节后存款余额 - 电子表格无法复制加边框就可以了银行余额调节表 单位:
2009年8月1日名称金额名称金额现金账余额 0对账单余额 0加银行已收,企业未收0加企业已收,银行未收0 减银行已付,企业未付0减企业已付,银行未付0 调整后的余额 0调整后的余额 0

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几笔成书

是银行存款余额调节表。
调这个的方法简单的说,就是哪方没做什么,在做调节表的时候,就让这方做什么。
例如哪方没付款,在做的时候,就让他付款,哪个没收款,在做的时候就让他收款。
调节表就两方,银行和企业,调的就是钱的收与付种行为,那么把银行与企业,收与付这两组词做一下组合,就会出现如下四种情况:
1企业已收,银行未收 2银行已收,企业未收 3企业已付,银行未付 4银行已付,企业未付 那么在调的时候,哪方未收或未付,就让他变成已收或已付,即加上或减去金额 举个例子 企业银行账上的金额是540元,银行本月给的对账单上显示企业的银行存款是830元。
本月有如下未达账项(未达账项是指一方已入账,而另一方没入账的业务)。
1 企业卖了材料600元,但支票尚未送到银行(这个属于企业已收,银行未收) 2 企业委托银行代收货款480元,银行已入账,但企业还没收到银行通知(这个属于银行已收,企业未收) 3 企业开出转账支票450元,但持票方尚未将支票送达银行(这个属于企业已付,银行未付) 4 银行代企业支付水费40元,银行尚未通知企业(这个属于银行已付,企业未付) 调的时候先把两方的最初金额写上,然后根据上面的四种情况,哪方没做什么,就让哪方做什么(即哪方没加就加上,哪方没减就减去) 企业银行账余额540 银行对账单余额830 加:
银行已收,企业未收 480 加:
企业已收,银行未收600 减:
银行已付,企业未付 40 减:
企业已付,银行未付450 调节后余额 980 调节后余额:
980 两边相等,这就调完了。

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姜太公i

问题:我们公司是个小公司,现金由老板控制,我只记账。
银行存款余额调节表上个月余额平了,可第二个月业务哪哪都一样,可怎么算都平不了,是怎么回事?怎样才能做好出纳?
这是实操问题,没法直接表述给你,需要具体问题来进行具体分析!
一般出错有以下几种:

1、银行余额调节表公式算错了,估计是你这个月余额调节表里某个数方向调错了。


2、银行对账单数据有未能体现在日记账也没有在调节表反映;

3、本月有发生额在日记账进行重复录入;

4、填制银行余额调节表时方向填反 可能有很多,需要逐一进行排查。
45#现金支票企业记错了金额,因此企业的银行存款账簿余额应为112350+15300-13500=114150 银行的企业存款账簿余额是正确的,因为记录无误,所以是131580 银行未达账:
企业收到的98#支票银行尚未入账,应该减去;
开出的76#支票银行尚未入账,应该加上;
企业未达账:
银行收到的托收款25000,企业应该加上;
银行扣除手续费450,企业应该减去;
因此企业调节后余额=114150-8000+880+25000-450=131580 调节后平账

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残缺的唍美

问题:现金余额调节表一共有两栏,一栏是“现金已收,财务账未收;
现金已付,财务账未付“还有一栏是”现金未收,现金日记账已收;
现金未付,现金日记账已付“ 现在想问下下面的问题:
(1)如果上一张表已经编到2月1日那么接下去编的话手头上还有未入账的费用单据还要继续编写进去吗?(这些费用单据包含2月1号前的)(2)手头上的现金日记账中2月1日之后的所有借贷方的金额都要编写进去吗?
呃,,,调节表是对当月已发生,但是两方中有一方未在当月入账才做的调节需要对现金帐做调节表还是第一次看到,,真的觉得有这个必要吗?
一定要做,参照银行余额调节表做吧,,不是将所有的内容做上去,,是就你们双方不符的数据做调整,,你们太有空了,做这种数字游戏银行账跟企业账有一个时间差的问题,到月末的时候就有可能银行对账单跟企业银行日记账对不上,这就要编写余额调节表了。
(时间差不外乎四种情况:
银行付企业未付;
银行收企业未收;
企业付银行未付;
企业收银行未收)

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计划撤销

现金这个是没有调节表的。
你们查查看是不是有凭证没进账。
是否存在白条抵库存,或是有票据报销了没走账的情况。
两样事情分开来做,先做出纳的,做好把资料放好。
再做会计的。
不要两样工作混在一起做,就不会那么混乱。
每天都要盘点现金,确认好现金与帐面余额是否一致;
还有,多与银行对帐,用余额调节表确认银行存款的帐有没有做错。

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花房乱

呃,,,调节表是对当月已发生,但是两方中有一方未在当月入账才做的调节 需要对现金帐做调节表还是第一次看到,,真的觉得有这个必要吗? 一定要做,参照银行余额调节表做吧,, 不是将所有的内容做上去,,是就你们双方不符的数据做调整,,你们太有空了,做这种数字游戏

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夢在藍天

按说这是会计做的业务,但单位内部分工也可以要其他人做,按牵制原则,管银行存款帐的人不可以做对帐工作。
对帐也不太复杂,多做几次就适应了,主要是勾对发生额,核对月末余额,有不符的填写未达明细并查明原因就可以了。

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会魔法的小仙女

银行账跟企业账有一个时间差的问题,到月末的时候就有可能银行对账单跟企业银行日记账对不上,这就要编写余额调节表了。
(时间差不外乎四种情况:
银行付企业未付;
银行收企业未收;
企业付银行未付;
企业收银行未收)

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尽情嘲笑

Subject: 现金日记帐xls(含出纳现金日报表)支票管理xls现金、票据盘点表及银行调节表xls 请在你的邮箱附件中下载。
一般情况是只调银行的,现金是不用调节表的。

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八级狂风

现金这个是没有调节表的。
你们查查看是不是有凭证没进账。
是否存在白条抵库存,或是有票据报销了没走账的情况。

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等你回答

换一换