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软糯酥胸

问题:我公司是小规模纳税人,做房租托管和租赁业务,开出的发票是我们的主营业务收入,收到的发票是我们的主营业务支出。
如果我开出1张30万的租赁发票,税额是1428571,是不是这样做账:
借:
银行催款 30万 贷:
预收账款28571429(我们是一次预收好几个月的) 贷:
应交税费-应交增值税1428571这样对吗?后面银行扣款了,再做 借:
应交税费-应交增值税1428571 贷:
银行存款这样就没有营业税金及附加的科目了,是不是做错了?
你这样做帐反映不出你的收入。
首先关于开出发票取得价款,这是一笔收入因为是预收几个月不能全部确认到本月收入分录应该是:
借:
银行存款贷:
主营业务收入(属于本月的收入)预收账款(不属于本月的收入)应交税费-应交增值税(销项税额) 增值税的核算和营业税金及附加科目没有关系,只是当你确定收入后需要依据增值税在缴纳附加税的时候,才会走这个科目。
发票内容与实际不符 出租发票只能地税开据如果假账真做 只能写修理费了 借制造费用-修理费应交税费-进项贷相关科目

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其它回答
绝版货‰

开收据收现金的话,建议不要做账,就当小金库处理,如果通过银行转账就必须做账了。
房东(即厂家)向你们提供了罚票吗?如果没有提供,也是不能入账的,收据只能挂往来,且往来会越滚越大,无法销账,税务查到还会要求你们交税,这样租入交一次,租出又交一次,你们亏大了。
你们这属于转租业务:
1、房屋转租税种组成有营业税,营业税额附征(教育费附加3%,城建税7%,地方教育附加1%)、印花税、企业所得税。
如一手房东已缴纳房产税、土地使用税,转租部分不需缴纳房产税、土地使用税。
2、出租营业税及其附加税费税率合计为55%(其中城建税为营业税的7%,教育费附加为营业税的3%,地方教育附加为营业税的1%),房产税税率为12%,出租收入并入企业所得计算企业所得税,印花税税率为01%,土地使用税根据地段按平方收取。

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突然好想你

问题:房屋租赁合同是2年,我只开了1年得税票,房租费是不是要按月分摊?要做待摊费用吗?可是新的资产负债表中已经没有待摊费用了,该如何在资产负债表中反映?
一年以内的房租费可以一次性入管理费用,不必按月分摊。
一年以上的的话,通过“长期待摊费用”科目核算,在资产负债表中加入长期待摊费用即可。
房产税、营业税、城建等税,不能直接由你公司承担,因为是由房东承担的法定义务,如果你们代房东纳税,也只能通过房租费含税的方式来列支。
方法是具体计算一下含的租金,以此开票,就可以入账了。
搜一下:
我公司房屋租赁费所开发票交纳的房产税、营业税、城建税等由我公司承担,怎么做分录?

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人海拥抱

缴纳房产税时,没有附加税。
房产税是以房屋为征税对象,按房屋的计税余值或租金收入为计税依据,向产权所有人征收的一种财产税。
缴纳房产的会计分录:
计提时:
借:
管理费用——房产税 贷:
应交税费——房产税 扣款的时候:
借:
应交税费——房产税 贷:
银行存款(或库存现金) 附加税说的都是地方税收附加,都在地税交,全国范围内的城建税(7%,5%,1%)和教育费附加3%、地方教育费附加2%。
附加税的计税依据是(增值税+营业税+消费税),与房产税无关。

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南风醉

借:
银行存款 贷:
其他业务收入 借:
其他业务成本--房产税 贷:
应缴税费---房产税 第一,分析经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用(成本)、利润;
第二,确认会计科目,记账方向(借或贷);
第三,确定记入哪个(或哪些)账户的借方、哪个(或哪些)账户的贷方;
第四,确定应借应贷账户是否正确,借贷方金额是否相等。

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三生石@

缴房产税不需要预提,缴纳后,直接用税务局开局的房产税税单作附件 借:
管理费用—房产税 贷:
银行存款 房产税是单独的,不根据它来缴纳营业税城建税及教育附加。
城建税及教育附加是根据增值税和营业税缴纳的地方税,缴纳多少增值税和营业税,就要缴纳增值税和营业税的7%城建税,3%的教育附加费,1%的地方教育附加费。

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无声书

应该把收到的税点钱,和房屋出租的基本租金金额,一起作为租金收入项。
(一般是其他业务收入,看你企业的性质)。
然后把需要缴纳的税金,从上述总的租金费用里冲减掉一部分,再贷一个应交税费(营业税、房产税等)。
做应交税金-各项税费再看看别人怎么说的。

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陈年白

代开房租发票缴纳的房产税,如果是由企业承担且由企业申报缴纳的,则计入“管理费用”科目。
我们公司缴纳租用房租的租金时,发票是到地税开的,并且房产税和个人所得税是由我们自己出,请问我怎么做分录?如果不做账的话税务局查房产税怎么办?

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不算拥有

借:
待摊费用-房租管理费用-房产税-印花税贷:
库存现金/银行存款如果由承租方负担税款则需要体现这笔税款,分录如下 借:
营业外支出贷:
库存现金(银行存款) 这笔税款属于与经营无关的支出,因此在所得税前是不允许扣除的。

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鹿念Xo

问题:已经付了房租,季度末才得到房产税发票和房租发票,会计分录怎样做?请帮忙解答,谢谢
借;
预付账款 贷;
银行存款发票来了 借:
费用税金等科目 贷;
预付账款

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不算拥有

要做开:
借:
主营业务税金及附加(营业税、城建税、教育费附加) 借:
其他应付款(个人所得税) 借:
管理费用(房产税、土地使用税) 贷:
银行存款

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